L'immobilier locatif financé à crédit constitue l'un des meilleurs moyens pour se constituer du patrimoine (en partie financé par un locataire).

Les lois Robien et Borloo, grâce à l'amortissement qu'elles autorisent, permettent de créer du déficit qui génère d'importantes réductions d'impôt … qui complètent à leur tour le financement du bien immobilier.

Dans le cadre du régime fiscal des revenus fonciers, l'amortissement se cumule aux charges réelles et aux intérêts d'emprunts : l'ensemble vient en déduction des loyers, permettant de ne pas générer d'impôts au titre des revenus tirés de la location. Avec, dans le cas du Borloo populaire, 30% d'abattement forfaitaire sur les revenus bruts.

L’investisseur en Borloo ou Robien obtient, par diminution de son revenu net imposable du à l’amortissement du bien immobilier, une réduction d'impôt. Cette défiscalisation est donc proportionnelle au montant de l’investissement et au taux d'imposition du contribuable (TMI notamment). Plus ce dernier se situe dans une tranche élevée, plus l'impact fiscal est important.

Le déficit foncier excédentaire vient en déduction du revenu imposable de l'investisseur, à concurrence de 10 700 € par an.

En fonction de votre tranche marginale d'imposition (TMI, c'est à dire la tranche dans laquelle est située la partie haute de vos revenus), voici la réduction d'impôt que vous pouvez obtenir :

Montant indicatif sur la base d'un emprunt à 100%, pour un contribuable sans autres revenus fonciers (c'est-à-dire ne possédant pas déjà d'autres biens immobiliers déjà en location).